Budżetowanie przepływów pieniężnych: konieczność dla Twojej firmy

1. Strona główna
2. Blog AgendaPro
3. Budżetowanie przepływów pieniężnych: konieczność ...

Każda firma, która dąży do utrzymania się w czasie, zarówno korzystając z okresów boomu, jak i w obliczu spowolnienia gospodarczego, musi wziąć pod uwagę znaczenie określenia budżetu przepływu środków pieniężnych. Ta praktyka z pewnością stała się popularna wśród najbardziej udanych ludzi biznesu i jeśli aspirujesz do bycia jednym z nich, zapraszamy do rozważenia, dzięki temu artykułowi, jej znaczenia.

Budżet przepływów pieniężnych (oznaczający to samo), jak zobaczymy, ma zastosowanie w każdym modelu zarządzania przedsiębiorstwem, niezależnie od tego, czy chodzi o ochronę firmy przed bankructwem, czy też odwrotnie - o poszerzenie obszarów działań zarządczych.

Środki pieniężne Budżet = przepływy pieniężne

Co do zasady, to co rozumiemy jako budżet gotówkowy odpowiada temu samemu pojęciu co przepływy pieniężne. W rzeczywistości, możemy również odnieść się do niego jako prognozowanych przepływów pieniężnych, ponieważ planuje, szacuje lub wyobraża wpływy i wypływy pieniędzy przez firmę w pewnym okresie czasu.

Co to jest budżet przepływów pieniężnych

Budżet przepływów pieniężnych jest rodzajem dokumentu technicznego, który ma na celu prognozowanie wszystkich wpływów i wypływów pieniężnych w przedsiębiorstwie, w określonym czasie, w celu optymalnego zarządzania przedsiębiorstwem.

Jego terminy są zmienne (tygodniowe, miesięczne, dwumiesięczne, kwartalne, czteromiesięczne, półroczne lub roczne) i niejednokrotnie najważniejsze decyzje w przedsiębiorstwie podejmuje się patrząc na indeksy, które pokazuje ta płyta.

Przydatność budżetowania przepływów pieniężnych

W ślad za jego definicją, zalety budżetowania przepływów pieniężnych są różne. Przede wszystkim narzędzie to pomaga odpowiedzieć na pytanie, jaka jest najlepsza ścieżka finansowa w danym przedziale czasowym. Ponadto jego charakter pozwala mu radzić sobie z różnymi wahaniami w całej gospodarce i dopuszcza zarówno deficyty, jak i nadwyżki w pewnych okresach roku budżetowego.

Znaczenie budżetowania przepływów pieniężnych

Najogólniej rzecz ujmując, wdrożenie budżetu przepływów pieniężnych jest niezbędne do utrzymania aktywności każdego przedsiębiorstwa. Umożliwia efektywne zarządzanie wpływami i wypływami środków pieniężnych oraz ustalenie minimum niezbędnego do podtrzymania działalności.

Częścią jej racji bytu jest również umożliwienie przedsiębiorcy śledzenia na bieżąco swoich zobowiązań finansowych, a także wiedza o tym, czy jego finanse są bliskie nadwyżki lub deficytu gotówkowego, co niezmiennie wyznaczy kierunek działań podejmowanych przez firmę.

Z drugiej strony znaczenie przepływów pieniężnych polega na tym, że są one dokumentem niezbędnym do poprawy zarządzania wydatkami, maksymalizacji dostępnych zasobów i aktywów, podejmowania najlepszych decyzji inwestycyjnych oraz rozważania ryzyka związanego z określonymi wydatkami.

Charakterystyka budżetu przepływów pieniężnych

W celu prawidłowego przygotowania budżetu przepływów pieniężnych należy wziąć pod uwagę następujące punkty:

• Oszacuj częściowe i całkowite płatności dla dostawców i wierzycieli, które są istotne dla linii biznesowej.

• Zaprojektuj sprzedaż lub pre numeratę biznesu.

• Ustal minimalne kwoty przychodów, które zapewnią funkcjonowanie przedsiębiorstwa.

Biorąc pod uwagę te czynniki, realne staje się wykonanie budżetu przepływu gotówki, który będzie w stanie utrzymać każdą działalność gospodarczą na powierzchni. Zapewnia on bowiem minimalne warunki do jego prawidłowego funkcjonowania, dzięki czemu nie dochodzi do zaniku płynności, która jest niezbędna w obliczu okresów niskiej kapitalizacji rynku.

Co zrobić, gdy spodziewamy się deficytu

Deficyt nigdy nie jest dobrą wiadomością dla jakiegokolwiek handlu. Wejście w deficyt nie jest jednak w żadnym wypadku końcem świata. Przyjrzyjmy się, co możesz zrobić, jeśli finanse Twojej firmy znalazły się w takiej sytuacji:

• Ocenić możliwość ubiegania się o dofinansowanie.

• Negocjuj najlepszy sposób refinansowania wszystkich długów i zobowiązań.

• Postaw na kredyt w banku komercyjnym lub poproś o zwiększenie linii kredytu kupieckiego.

• Zwiększenie dochodów dzięki zbiórce gotówki i zawieszenie wszelkich kredytów dla klientów.

Co zrobić, jeśli przewidujesz, że będziesz miał nadwyżkę

Wymarzona sytuacja każdego tradera: posiadanie nadwyżki gotówki. W tej sytuacji najważniejsze jest, aby nie dać się ponieść impulsom i mądrze wykorzystać pieniądze. Zobaczmy, co możesz zrobić, gdy finanse Twojej firmy są w dobrej kondycji:

• Zainwestuj je w maszyny lub urządzenia optymalizujące zadania zarządcze.

• Zakupić więcej towarów.

• Poszerzaj granice działalności.

• Kupowanie udziałów w innych firmach w celu zwiększenia dźwigni marki.

Przykłady budżetów przepływów pieniężnych

Można by pomyśleć, że firmy, które koncentrują się na wielkości sprzedaży detalicznej, najbardziej potrzebują budżetu na przepływy pieniężne, w przeciwnym razie ryzykują cierpienie z powodu zakłóceń wynikających ze złego zarządzania firmą.

Przyjrzyjmy się teraz sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych na praktycznym, wypracowanym przykładzie, który pomoże zilustrować te budżety, np. w przypadku trustów medycznych. Prawdą jest, że ten rodzaj biznesu, biorąc pod uwagę jego charakterystykę, cieszy się stałym przepływem gotówki. Określenie zakresu i celów budżetu przedsiębiorstwa jest więc niezbędne nie tylko do prognozowania ilości potrzebnych przedsiębiorstwu środków pieniężnych, ale także do oceny, czy relacje między dochodami a wydatkami były zadowalające.

Znaczenie rachunku przepływów pieniężnych dotyczy również teoretycznie mniejszych przedsiębiorstw, takich jak sklep z kosmetykami . W tego typu biznesie osobliwe jest to, że większość wpływów pieniężnych jest dokonywana w gotówce, mimo że płatności dla dostawców prawdopodobnie nie są dokonywane w gotówce. Dlatego przepływ gotówki musi być ważny, aby sprostać wymaganiom klientów w zakresie zmian.

Kroki do stworzenia budżetu przepływów pieniężnych

Aby stworzyć budżet przepływów pieniężnych, polecamy wziąć pod uwagę następujące punkty:

• Zatrudnij oprogramowanie do pracy, które ułatwi Ci te zadania: AgendaPro poleca Ci wdrożenie nasze oprogramowanie do zarządzania, którą można wypróbować za darmo tutaj. Oprócz tego, że pozwala rejestrować wszystkie wpływy i wypływy pieniężne, pomaga uprościć operacje i zmniejszyć ewentualne błędy w obliczeniach. W związku z tym digitalizacja tego typu procesów w firmach ma wielu zwolenników, którzy dostrzegają zalety tego typu narzędzia.

• Określenie okresowości budżetu: Czas działania przedsiębiorstw często zależy od ich wewnętrznych potrzeb. Wiele biznesów jest przywiązanych do okresów w roku, w których są uruchamiane. Muszą więc dążyć do optymalizacji swojej pracy i realizacji celów, które mogą postawić przed swoim biznesem. Po zdefiniowaniu tych aspektów możliwe jest określenie, czy okresowość budżetu będzie tygodniowa, miesięczna, dwumiesięczna, kwartalna, czteromiesięczna, półroczna czy roczna.

• Przewiduj sprzedaż: Aby to zrobić, powinieneś zidentyfikować wszystkie możliwe źródła dochodów dla swojego biznesu. Weź pod uwagę, że sprzedaż często zależy od sytuacji rynkowej w Twojej dziedzinie. Dobra analiza prognozy popytu może pomóc w ustaleniu szacunków sprzedaży.

• Przewiduj wpływy gotówkowe: Niezależnie od tego, czy otrzymujesz płatności w gotówce, za pośrednictwem kart debetowych, kredytów, weksli, walut cyfrowych, czy nawet jeśli zdecydujesz się na częściową płatność za towary i produkty, które oferuje Twoja firma, konieczne jest ich rozliczanie. Jest to niezwykle ważne, gdyż brak ich śledzenia może doprowadzić Twoją firmę do dużych rozbieżności pomiędzy fakturami sprzedaży a rzeczywistym przepływem gotówki .
  

• Oszacuj wydatki: Aby przetrwać, każda firma musi ustalić maksymalną kwotę wydatków, aby nie popaść w czerwień. Nazywane są one zobowiązaniami finansowymi i mogą być zmienne, ponieważ nie zawsze wydajesz tyle samo pieniędzy na marketing, uzupełnianie zapasów, materiały biurowe, płatności członkowskie czy jednorazowe naprawy. Podobnie jest z wydatkami, których nie da się uniknąć, takimi jak wypłaty wynagrodzeń dla pracowników, czynsz, kredyty, polisy ubezpieczeniowe czy kalkulacje zysków.

• Zapisanie bilansu końcowego: aby wykonać tę operację, należy obliczyć całkowite wpływy i zestawić je z wypływami pieniędzy (płatności, inwestycje, usługi różne). Różnica między tymi dwoma wartościami jest tym, co możemy rozumieć jako końcowe saldo przepływu pieniężnego.

• Ustalenie minimalnego salda operacyjnego: liczba ta różni się w zależności od branży, przedmiotu, zakresu i budżetowych potrzeb przedsiębiorcy. Minimalne saldo przepływów pieniężnych to granica między teoretycznie dodatnią gospodarką przedsiębiorstwa a tzw. deficytem gotówkowym.

Jako podsumowanie powinniśmy uznać, że budżet przepływów pieniężnych jest zobowiązany do przeglądu zarówno przychodów, jak i wydatków Twojej firmy w określonym przedziale czasowym.

Z kolei te zależą od zmiennych, które nieuchronnie reagują na projekcję finansową firmy i które w dłuższej perspektywie mogą uratować firmę przed kryzysem, który może się pojawić lub pobudzić markę do konkurowania z najlepszymi w dziedzinie biznesu.

Powiązane artykuły:

1. Dlaczego nie powinieneś prowadzić inwentaryzacji w Excelu?
2. Porady dotyczące zarządzania kontami firmowymi
3. 5 najlepszych praktyk, które usprawnią zarządzanie klientami
4. 11 zasad kontroli administracyjnej